YEL vs TyEL 2026: когда что применяется и почему это важно

tulos.ai автоматизирует финансовое администрирование предпринимателя и бухгалтерской фирмы, но выбор между YEL и TyEL остается решением, которое нужно принимать осознанно и регулярно проверять. Неверный вид страхования означает не только неправильные платежи. Он может ослабить пенсию, больничные и защиту от безработицы именно тогда, когда они нужны.

Разве не проще, если вид страхования определяется одним понятным тестом по владению и рабочему вкладу, а не догадкой из разных источников?

Содержание

1. YEL и TyEL в двух предложениях
2. Кто предприниматель, а кто работник?
3. Тест владения подробно
4. Сравнение расходов 2026
5. Что покрывает YEL и что покрывает TyEL
6. YEL-työtulo и зарплата: в чем разница
7. Типичные ситуации и правильный ответ
8. Что происходит, когда ситуация меняется
9. Частые ошибки
10. Итог и план действий

Эта статья является частью хаба Страховой пакет предпринимателя 2026. Если хотите сначала увидеть всю картину страхования, начните с него.

YEL и TyEL в двух предложениях

YEL - пенсионное страхование предпринимателя. Оно применяется к человеку, который владеет компанией или значительной ее частью и работает в компании. Взнос считается от заявленного YEL-työtulo, а не от фактических выплат или зарплаты.

TyEL - пенсионное страхование работника. Оно применяется к человеку, который работает у работодателя за зарплату без значительного владения. Взнос считается от выплаченной зарплаты и делится между работодателем и работником.

Один человек может одновременно попадать в обе системы, если, например, ведет toiminimi и одновременно работает по найму в другой компании.

Кто предприниматель, а кто работник?

Финский тест объединяет три фактора:

1. Доля владения в компании, где вы работаете.
2. Позиция в компании, например руководящая должность или членство в правлении.
3. Владение членов семьи, которое учитывается вместе с вашим.

Главное правило в 2026 году:

• Toiminimi: YEL применяется, если выполняется порог по YEL-työtulo.
• Avoin yhtiö и kommandiittiyhtiö: ответственный партнер входит в YEL.
• Osakeyhtiö (OY): YEL применяется, если выполнено одно из условий:
  • вы владеете более 30% акций самостоятельно, или
  • вы владеете более 50% вместе с членами семьи, и у вас руководящая позиция в компании, например директор, член правления, прокурист или аналогичная роль. Обычная роль работника без руководящей позиции не делает вас предпринимателем.
• Легкий предприниматель: YEL применяется, когда превышен порог YEL-työtulo. Сервис выставления счетов может технически обрабатывать выплаты как зарплату, но с точки зрения страхования вы предприниматель.

Если критерии предпринимателя не выполняются, зарплата работника относится к TyEL.

Тест владения подробно

Доля считается по правам голоса, а не только по количеству акций. Разные классы акций, например A и B с разным числом голосов, могут повлиять на превышение порога 30% или 50%.

К членам семьи относятся супруг и прямые родственники по восходящей или нисходящей линии, живущие в одном хозяйстве: дети, родители, бабушки и дедушки. Братья и сестры не учитываются.

Пример:

• Вы директор компании и владеете 25% акций.
• Ваш супруг владеет 30%.
• Вместе у вас 55%.
• У вас руководящая позиция.
• Вы входите в YEL, хотя ваша личная доля только 25%.

Поэтому в семейных компаниях YEL может применяться к большему числу людей, чем кажется по одному количеству акций.

Сравнение расходов 2026

Взнос YEL в 2026 году:

• 24,40% от утвержденного YEL-työtulo
• начинающий предприниматель получает примерно 22% скидку на взносы YEL в первые четыре года
• нижний порог YEL-työtulo составляет 9 423,09 € в год

Взнос TyEL в 2026 году в сумме около 24,40% от выплаченной зарплаты:

• доля работодателя: в среднем 17,10% от зарплаты для договорного работодателя
• доля работника: 7,30% от зарплаты

Важно:

1. База расчета разная. YEL считается от заявленного YEL-työtulo, которое может не совпадать с фактической выплатой или зарплатой. TyEL считается от выплаченной зарплаты.
2. Вычитаемость разная. YEL является личным вычитаемым взносом предпринимателя. Доля работодателя в TyEL является расходом компании, а доля работника удерживается из зарплаты.
3. Скидка начинающего предпринимателя есть только в YEL. Не использовать ее - частая ошибка.

Что покрывает YEL и что покрывает TyEL

Обе системы дают законную пенсионную защиту и связаны с пособиями Kela. Практические различия особенно заметны в социальной защите.

На практике главный риск предпринимателя в том, что YEL-työtulo установлен слишком низко из налоговых или кассовых соображений. Тогда больничное или родительское пособие может быть лишь небольшой частью того, что предпринимателю реально нужно.

YEL-työtulo и зарплата: в чем разница

Зарплата - сумма, которую работодатель платит работнику. Она видна в расчетном листе, с нее удерживается налог, и она является базой для TyEL.

YEL-työtulo - оценка предпринимателя или пенсионной компании: какую зарплату следовало бы платить, если ту же работу выполнял бы другой человек. Это не прибыль, не вывод денег из компании и не выручка.

Eläketurvakeskus и пенсионные компании регулярно оценивают YEL-työtulo. В 2026 году многие предприниматели получили предложения о повышении työtulo. Решение принимает предприниматель, но обоснованное встречное предложение лучше делать письменно.

Хорошая привычка: проверять YEL-työtulo, когда

• выручка выросла более чем на 25%
• рабочий вклад или ответственность выросли
• пенсионная компания прислала предложение о пересмотре

Типичные ситуации и правильный ответ

Ситуация 1: toiminimi как побочная деятельность рядом с работой по найму.
Вы работаете по найму, и зарплата страхуется по TyEL. Если työtulo по toiminimi превышает порог YEL, вы также входите в YEL. Можно одновременно быть в обеих системах.

Ситуация 2: единственный владелец OY, который является директором.
100% владения плюс руководящая позиция означает YEL. Даже если вы платите себе зарплату, она не страхуется по TyEL, если доля владения не падает ниже порога.

Ситуация 3: работник OY, который владеет 10% акций.
Менее 30% самостоятельно и нет руководящей позиции означает TyEL. Зарплата страхуется по TyEL обычным образом.

Ситуация 4: семейная компания, где два брата или сестры владеют 40% и 30%.
Братья и сестры не считаются членами семьи для правила совместного владения. Владелец 40% превышает порог 30% и входит в YEL. Владелец 30% находится ровно на границе, но закон требует более 30%, поэтому он относится к TyEL, если не применяется другое правило.

Ситуация 5: легкий предприниматель с YEL-työtulo 12 000 € в год.
Порог YEL превышен, значит YEL обязателен. Сервис выставления счетов может технически платить “зарплату”, но с точки зрения страхования вы предприниматель.

Что происходит, когда ситуация меняется

YEL и TyEL не являются постоянными ярлыками. Проверяйте ситуацию, когда:

• меняется форма бизнеса, например toiminimi → OY
• доля владения пересекает порог 30% вверх или вниз
• вы принимаете или оставляете руководящую позицию
• вы вступаете в брак или разводитесь, потому что семейное владение пересчитывается
• выручка или рабочий вклад существенно меняются, что может требовать пересмотра YEL-työtulo

Неуведомленное изменение может привести к задним начислениям и административной работе, когда пенсионная компания позже исправит ситуацию.

Частые ошибки

1. YEL-työtulo устанавливают слишком низко ради налогов. Можно сэкономить сотни евро взносов, но потерять тысячи в больничных при нетрудоспособности.
2. Скидку начинающего предпринимателя не используют. Скидка YEL около 22% на первые четыре года теряется, если статус не сообщен правильно.
3. Владелец OY платит себе зарплату и страхует ее по TyEL, хотя должен быть YEL. Это может исправляться задним числом.
4. Доля владения меняется, но вид страхования не меняют. Если доля падает ниже 30%, а TyEL не оформлен, работа может остаться без страхования.
5. Семейное владение не учитывают. Доля супруга может поднять совместное владение выше 50%.
6. YEL-työtulo не проверяют ежегодно. Предложение пенсионной компании не нужно автоматически отвергать, но и принимать без собственного расчета не стоит.

Итог и план действий

• YEL относится к предпринимателю, TyEL - к работнику. Один человек может быть в обеих системах в разных ролях.
• В OY ключевые пороги: более 30% самостоятельно или более 50% с семьей, вместе с руководящей позицией.
• YEL считается от YEL-työtulo, TyEL - от выплаченной зарплаты. Разница базы является главным практическим отличием.
• YEL-työtulo влияет на больничные и родительские пособия. Слишком низкий työtulo - реальный риск социальной защиты.
• Проверяйте вид страхования, когда меняется владение, позиция, форма бизнеса или выручка.

План действий на следующие 14 дней:

1. Откройте текущий договор YEL или TyEL и проверьте базу: YEL-työtulo или зарплату TyEL.
2. Сравните YEL-työtulo с реальным рабочим вкладом.
3. Если бизнесу меньше четырех лет, проверьте, активна ли скидка начинающего предпринимателя.
4. В OY проверьте доли владения и владение членов семьи.
5. Если выручка выросла более чем на 25% за последний год, запросите пересмотр YEL-työtulo у пенсионной компании.

Хотите видеть взнос YEL, työtulo и влияние на социальную защиту рядом с бухгалтерией? tulos.ai рассчитывает это автоматически и предупреждает, когда YEL-työtulo стоит проверить. Познакомиться с сервисом →